龙岩市审计局关于印发2018年度国家重大
政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知
各县审计局，市局各科、直属事业单位：
根据《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》和《审计署关于适应新常态践行新理念更好地履行审计监督职责的意见》等文件精神，我局结合《福建省2018年度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》，制定了《龙岩市2018年度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》，现印发给你们，请认真抓好贯彻落实。执行中遇到问题，请及时与市局财金科联系。
龙岩市审计局
2018年3月2日
龙岩市2018年度国家重大政策措施
落实情况跟踪审计工作方案
根据《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》和《审计署关于适应新常态践行新理念更好地履行审计监督职责的意见》等文件精神，为做好2018年度国家重大政策措施落实情况的跟踪审计，参照《福建省2018年度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》，制定本方案。
一、审计目标
2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，是实施十三五规划承上启下的关键一年。政策跟踪审计要贯彻中央经济工作稳中求进总基调，坚持以新发展理念引领经济发展新常态，以深化供给侧结构性改革，着力提高发展质量和效益为目标，围绕“政策落实、项目落地、资金保障、激活主体、培育动能、风险防范”六个方面，促进提高发展质量和效益，重点关注重大项目落地、重大政策落实，重点把握政策配套措施科学性评估、政策落实跟踪、政策效应评价，促进推动重大项目落地建成、重点产业提质增效，促进政策安排的不断优化和取得实效。
二、审计对象和范围
审计对象主要为各县人民政府、龙岩经济技术开发区管委会和市直相关单位，必要时延伸审计相关企事业单位、社会组织和项目建设单位等。审计时间范围为2018年各季度贯彻落实国家重大政策措施情况。
三、审计重点
关注化解防范经济领域重大风险、精准脱贫和污染防治“三大攻坚战”，关注积极财政政策、创新引领新产业新业态、简政放权和放管服改革，关注通过项目带动增加有效供给增强发展后劲等中央和省、市重大决策部署贯彻落实情况，推动项目落地、政策落实，有效发挥作用。重点跟踪审计调查支持创新驱动和供给侧结构性改革、加强生态建设和环境保护、地方政府隐性债务、进一步扶持实体企业和降低实体经济企业成本以及加快养老事业发展等政策措施落实情况。具体如下：
围绕增加有效供给和增强发展后劲，根据省政府确定的我市2018年度省重大和重点建设项目，选取部分项目开展建设进展情况全过程跟踪审计。对已批复项目，开工和建设滞后的，推动尽快形成实物工作量，关注项目是否存在虚报工程进度、项目建设工程质量不达标等问题。对建设项目的程序性问题，按照有利于项目实施、政策目标落实、促进经济增长的要求，督促尽快完善。对正在报批项目，重点揭示审批环节多、耗时长、效率低等突出问题，促进优化审批流程、加快进度。对各环节进展缓慢的项目，要深入分析原因，严格区分主体责任，提出有针对性的建议。
围绕化解防范经济领域重大风险、脱贫和污染防治“三大攻坚战”，开展加强生态建设和环境保护、地方政府隐性债务和精准扶贫精准脱贫政策落实审计调查。
一是由省审计厅对我市本级、新罗区，市局社保科对永定区、上杭县人民政府地方政府隐性债务进行审计。持续跟踪地方政府性债务规模和结构变化情况，关注隐性债务增加等问题。掌握财政债务管理系统所包括存量债务、新增债券和置换债券债务规模，着重检查地方政府通过融资平台公司或承担融资功能的企事业单位直接举借和实施ppp、政府购买服务、专项建设基金项目，承诺以财政资金偿还而形成的隐性债务情况，分析地方政府隐性债务用途和成因，提出加强风险防范、化解债务隐患、建立地方政府隐性债务风险预警指标机制的意见或建议。
二是由市局农保科牵头组织对武平、长汀和连城县的省级扶贫开发重点县精准扶贫专项审计。沿着政策和资金两条主线，关注3个扶贫开发重点县国家精准扶贫精准脱贫政策实施、资金管理使用、扶贫项目建设、扶贫目标任务完成情况等，促进相关政策落实、规范扶贫资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效、推动脱贫攻坚任务完成。
三是结合预算执行及决算草案审计，由农业与资源环保审计科负责实施林业局生态建设政策资金专项审计，由经济责任审计科负责实施环保局环境保护政策资金专项审计，由固定资产投资审计科负责实施发改委重点水流域环境综合整治、住建局城乡环境综合整治和美丽乡村建设政策资金专项审计。重点检查国家生态文明试验区建设、宜居环境建设，全面改善城乡环境面貌和质量、重点流域生态补偿机制完善、小流域治理、加大全省流域水环境治理和生态保护、推进危险废物污染防治等方面情况，取得的成效，揭示反映存在的资源损毁、生态破坏、环境污染等方面突出问题，以及生态环保资金分配管理使用中的违纪违法违规问题，促进生态环境保护和自然资源资产节约集约利用，保障国家生态安全。
围绕积极财政政策、服务实体经济，开展简政放权和放管服改革情况审计。围绕各部门单位的权责清单，结合年度部门单位审计项目，重点检查各部门单位取消下放行政审批事项，推动规范和公开行政审批流程，压缩和明确审批时限等情况；对已取消下放的行政审批事项，重点揭示明放暗留、变相审批、弄虚作假等行为。推进收费项目清理、商事制度改革和职业资格改革，严肃查处违规设立的基金和收费项目，促进简政放权；促进清理规范行政审批中介服务，推动整顿规范行业协会商会收费。通过审计，揭示清理规范和降低涉企收费不到位，涉企财税优惠政策不匹配不落实等问题。
围绕补齐民生和社会事业短板开展加快养老事业发展审计调查。重点关注居家社区养老服务、机构养老服务、兜底保障、医养结合、精神关爱、智慧养老、养老产业培育、养老服务队伍建设等八大工程实施情况，关注揭示和反映存在的问题，提出建议，推进形成“低端有保障、中端有市场。高端有选择”的多层次养老服务格局。
围绕推动政务信息系统规范建设与运营，开展政府性投资信息系统审计调查。摸清政务信息系统底数，揭示信息系统建设无立项或立项程序不合规、系统闲置、重复建设，资金使用不规范、资金闲置、挪用，专网林立以及机房建设存在问题。推动政务信息系统清理、整合、共享，资源优化配置；促使专项资金使用规范，提高资金效率。
跟踪审计发现问题整改情况。针对2017年和2018年国家重大政策措施落实情况跟踪审计报告中提出的问题，检查各地区、各部门是否制定或完善相关政策，是否积极组织相关单位进行整改。已经整改的问题是否产生积极效果，重点关注未及时整改或整改暂时困难的问题，深入分析原因，找出问题节点，进一步揭示体制障碍和制度缺陷，提出解决问题的意见和建议。
四、组织分工和时间安排
组织分工
本次审计，由市审计局财金科牵头组织实施。
1. 由市局社保科组织实施的永定区、上杭县地方政府隐性债务审计，应于2018年5月30日前出具审计报告；由市局投资科、农保科、经责科分别组织实施的发改委、住建局、林业局、环境保护局生态建设和环境保护政策资金专项审计，应于2018年5月30前出具审计报告；由农保科组织实施3个省级扶贫开发重点县扶贫政策和资金落实情况审计，应于2018年9月20前出具审计报告； 由市局财金科组织实施的加快养老事业发展政策措施落实情况审计调查，应于2018年11月30日前出具审计报告；市局每季安排2个市管省重大和重点建设项目开展审计，第一季度由投资中心组织实施对龙岩技师学院第二校区建设项目、龙岩市第一医院分院，第二季度、第三季度由固定资产投资审计科组织实施对东环高速、闽西职业技术学院扩建项目、龙岩马坑铁矿采选扩建工程、龙岩经开区自来水厂及供水管网工程建设项目，第四季度由经济责任审计科组织实施对龙岩一中分校、龙岩学院三期工程开展跟踪审计。
2. 各县审计局对本辖区的事项组织审计。一是应结合本地区实际选择若干项省厅确定的专题内容，每年安排一至二个专题审计；二是每季安排1个省重点建设项目开展审计。具体项目由各级审计机关按照上述任务数，自行从《2018年度省重点建设项目名单分解地市表》中选择属于本辖区审计管辖范围的项目，并将选定的跟踪重点项目名单报送省厅财政处。
时间安排
1. 2018年度跟踪审计从1月开始，分季度持续实施。各县审计局审计过程中发现的重大情况，要及时上报省审计厅和市审计局。
2. 市局各审计组每个季度末前向市局财金科报送已征求意见的审计报告。各县实施的跟踪审计报告，于每个季度末前主送本级人民政府，抄送省审计厅和市审计局。
3. 市局各审计组、各县审计局每季度应随审计报告填报《省重点项目跟踪进度情况表》、《政策跟踪审计发现问题情况表》、《贯彻落实国家重大政策措施情况审计总体情况统计表》、《政策跟踪审计整改情况统计表》。市审计局负责汇总市本级及所辖县上述报表，并随汇总审计报告上报。
五、工作要求
高度重视，组织有力。对国务院和我省、我市出台的有关稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计是国务院和省政府交办的重要任务，是审计机关的法定职责和经常性审计任务。各级审计机关要把思想和行动统一到党中央、国务院重大决策部署上来，把促进国家重大政策措施贯彻落实作为当前审计工作的重中之重，进一步加大跟踪审计力度。做到责任分工明确、人员保障到位、工作有效衔接、成果反映及时。
精心组织，确保质量。一是各级审计机关要加强项目组织实施管理，单独组织的政策专题按独立的审计项目进行管理，结合同级审和专项审计的政策专题不作为独立项目，不单独出具审计通知书和审计报告。审计过程应明确和落实审计质量控制责任，确保实现预定的审计工作目标。二是点面结合准确反映成效和问题。审计报告中既要反映本部门、本地区执行的重大政策措施的总体情况，揭示不作为、慢作为、假作为等的问题，更要注重总结各地区、各部门好的经验、做法和积极整改正面典型事例。
市局将加强督促和检查，建立对县级审计机关和局内相关科室跟踪审计组织实施、审计结果上报以及审计质量情况的检查、考核和通报制度。
严明纪律、文明审计。各级审计机关要严格在法定职责权限范围内开展审计工作，既要敢于碰硬、又要善于解决问题。要严格遵守廉政纪律、保密纪律、审计工作纪律，做到审计程序合法，审计方式遵法，审计标准依法，审计保障用法。要切实做到文明审计，坚持客观公正、平等待人、以理服人，充分听取被审计单位和有关方面意见。
各县审计局和市局相关科室要将政策跟踪审计实施方案和具体联系人名单报送市局财金科，由财金科汇总后统一报送省审计厅财政处。
附件：1. 政策措施跟踪审计具体专题实施分解表
2-1. 省属重点建设项目实施分解表 2-2. 龙岩市省重点建设项目表
3. 省重点建设项目跟踪进度情况表
4. 政策跟踪审计发现问题情况表
5. 贯彻落实国家重大政策措施情况审计总体
情况统计表
6. 政策跟踪审计整改情况统计表
龙岩市审计局
2018年3月2日
抄送：省审计厅。
龙岩市审计局办公室 2018年3月2日印发
